« Les escrocs sont très habiles, proactifs et à la pointe des nouvelles technologies »

A la uneactuEL ECResponsabilités professionnellesQuelles sont les fraudes les plus courantes relevées par la BRDA concernant les personnes morales ? Je distinguerais les risques internes, des risques externes. Les deux intéressent les cabinets comptables, car ils peuvent concerner leurs clients, voire le cabinet lui-même en tant qu’entreprise. En interne, nous rencontrons des détournements de fonds émanant de comptables qui bénéficient de la confiance du chef d’entreprise, et de pouvoirs étendus. Ils peuvent ainsi fabriquer des fausses factures pour de faux fournisseurs, ou présenter de vraies factures assorties d’un faux RIB. Parfois, le vrai fournisseur est effectivement payé, puis le comptable effectue un second paiement, pour la même facture, mais sur un compte différent. Parfois, ce sont des chargés de clientèle, par qui transitent les paiements des clients, qui les détournent à leur profit. On relève aussi de faux achats émanant de tout profil de salarié, associés à des fausses factures, concernant un soi-disant nouveau fournisseur. Le comptable interne ne se renseigne alors pas nécessairement auprès de l’acheteur, surtout s’ils communiquent peu ou sont sur des sites différents. Autre possibilité : l’acheteur achète vraiment, auprès d’un vrai fournisseur, mais détourne tout ou partie de la marchandise à son profit, notamment en profitant du …